Devolución de IVA en Luxemburgo. Rescata el IVA de tus rutas por Luxemburgo
Lo que necesitas saber sobre la recuperación de impuestos en:
Cómo obtener la devolución del IVA en Luxemburgo
Para ayudarte, hemos recopilado información sobre los requisitos para la devolución del IVA, los tipos de IVA, los plazos para solicitar la devolución del IVA, los servicios habituales con IVA reembolsable y los procedimientos para recuperar el IVA en Luxemburgo.
Esta página no aborda las devoluciones del IVA cuando el vendedor y el cliente tienen su sede en el mismo país, trata de las devoluciones de las transacciones transfronterizas.
¿Qué empresas pueden solicitar la devolución del IVA?
DEVOLUCIONES DEL IVA PARA EMPRESAS DE LA UE
Si una empresa está registrada a efectos del IVA en un Estado miembro de la UE y ha realizado transacciones transfronterizas en Luxemburgo, donde no está registrada, puede recuperar el IVA cobrado de acuerdo con la normativa luxemburguesa, sobre el IVA local deducible.
DEVOLUCIONES DEL IVA PARA EMPRESAS NO COMUNITARIAS
Si una empresa está registrada a efectos del IVA fuera de la UE y se le cobra el IVA por actividades comerciales realizadas en Luxemburgo, donde no está registrada, puede recuperar el IVA cobrado de acuerdo con la normativa local luxemburguesa sobre el IVA deducible y de conformidad con los acuerdos recíprocos luxemburgueses.
IVA Elementos Recuperables
Tipos de IVA en Luxemburgo
17%
TARIFA ESTÁNDAR
14%
TIPO REDUCIDO
Ciertos tipos de vinos, combustibles y otros medios de energía, folletos publicitarios, etc.
8%
TIPO SUPER REDUCIDO
Ciertos tipos de energía como la eléctrica y el gas, plantas y otros productos de floricultura, servicios de reparación, limpieza, peluquería, etc.
3%
TIPO SUPER REDUCIDO
Productos de alimentación y farmacéuticos, libros, revistas y periódicos, transporte de pasajeros, etc.
Plazos para la presentación de reclamaciones
Empresas de fuera de la UE: 30 de junio*
Empresas de los Estados miembros de la UE: 30 de septiembre*
*del año natural siguiente de la fecha de la facturación del impuesto a recuperar
Calculadora de IVA
¿Quieres saber cuánto dinero puedes recuperar en cada país? Introduce el importe gastado y el país para obtener la cantidad estimada a recuperar.
Información sobre la devolución del IVA
RECLAMACIONES RETROSPECTIVAS
Una empresa de fuera de la Unión Europea puede reclamar la devolución del IVA del año anterior, hasta el 30 de junio del año natural siguiente de la fecha de facturación del impuesto a recuperar.
Una empresa de los Estados miembros de la Unión Europea puede reclamar la devolución del IVA del año anterior, hasta el 30 de septiembre del año natural siguiente de la fecha de facturación del impuesto a recuperar.
REGLA DE LA RECIPROCIDAD
Luxemburgo no tiene regla de reciprocidad, por lo cual puede recuperar el IVA en todos los países.
Proceso de devolución del IVA
Se enviará una solicitud a la autoridad fiscal local en la que se haya soportado el IVA, en original, con los siguientes datos:
- Nombre del solicitante.
- Número de identificación fiscal.
- Dirección completa del solicitante, incluido el código del país.
- Dirección de correo electrónico.
- Descripción de la actividad comercial del solicitante para la que se solicitan los bienes y servicios.
- Cuenta bancaria detallada, incluyendo IBAN y BIC.
- Facturas con datos de proveedor y cliente completos.
Preguntas frecuentes
Consulta las respuestas a las preguntas más frecuentes sobre devolución de IVA en Luxemburgo.
¿Debo estar dado de alta como sujeto en el país de origen?
Sí, toda empresa o profesional, para recuperar el IVA en Luxemburgo, debe de estar dado de alta como sujeto en su país de origen.
¿Cuáles son los tipos de presentación de IVA en Luxemburgo?
En Luxemburgo hay 2 tipos de presentación:
- Trimestral/Semestral (mínimo de 400 € de cuota de IVA).
- Anual (mínimo de 50 € de cuota de IVA).
¿Cuál es el máximo de solicitudes de devolución de IVA por año permitidas en Luxemburgo?
Número de solicitudes permitidas: 4 solicitudes más 1 solicitud anual.
¿Cuáles son los plazos para la tramitación de solicitudes de recuperación de IVA en Luxemburgo?
La Hacienda de Luxemburgo dispone de cuatro meses a partir de la fecha de recepción de la solicitud para noticiar al solicitante su decisión de aprobar o rechazar la solicitud, o pedirle más información complementaria.
En caso de que se requiere información adicional, dispone de otros dos meses a partir de la recepción de dicha información.
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