Devolución de IVA en Alemania. Rescata el IVA de tus rutas por Alemania
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Lo que necesitas saber sobre la recuperación de impuestos en:
Cómo obtener la devolución del IVA en Alemania
Para ayudarte, hemos recopilado información sobre los requisitos para la devolución del IVA, los tipos de IVA, los plazos para solicitar la devolución del IVA, los servicios habituales con IVA reembolsable y los procedimientos para recuperar el IVA en Alemania.
Esta página no aborda las devoluciones del IVA cuando el vendedor y el cliente tienen su sede en el mismo país, trata de las devoluciones de las transacciones transfronterizas.
¿Qué empresas pueden solicitar la devolución del IVA?
DEVOLUCIONES DEL IVA PARA EMPRESAS DE LA UE
Si una empresa está registrada a efectos del IVA en un Estado miembro de la UE y ha realizado transacciones transfronterizas en Alemania, donde no está registrada, puede recuperar el IVA cobrado de acuerdo con la normativa alemana sobre el IVA local deducible.
DEVOLUCIONES DEL IVA PARA EMPRESAS NO COMUNITARIAS
Si una empresa está registrada a efectos del IVA fuera de la UE y se le cobra el IVA por actividades comerciales realizadas en Alemania, donde no está registrada, puede recuperar el IVA cobrado de acuerdo con la normativa local alemana sobre el IVA deducible y de conformidad con los acuerdos recíprocos alemanes.
IVA Elementos Recuperables
Tipos de IVA en Alemania
19%
TARIFA ESTÁNDAR
bienes y servicios para los que no se ha contemplado la exención o un tipo de IVA reducido.
7%
TIPO REDUCIDO
productos alimenticios, algunos transportes de pasajeros, libros, revistas, servicios sociales, atención médica.
Plazos para la presentación de reclamaciones
Empresas de fuera de la UE: 30 de junio al año natural siguiente al período de devolución
Empresas pertenecientes a la UE: 30 de septiembre*
*del año natural siguiente de la fecha de la facturación del impuesto a recuperar.
Calculadora de IVA
¿Quieres saber cuánto dinero puedes recuperar en cada país? Introduce el importe gastado y el país para obtener la cantidad estimada a recuperar.
Información sobre la devolución del IVA
RECLAMACIONES RETROSPECTIVAS
Una empresa puede reclamar la devolución del IVA del año anterior, pero no existe un plazo ampliado después del 30 de septiembre del año natural siguiente de la fecha de facturación del impuesto a recuperar.
REGLA DE LA RECIPROCIDAD
Alemania tiene acuerdo de reciprocidad con los siguientes países: Andorra, Antigua y Barbuda, Arabia Saudita, Bahamas, Bahréin, Bermudas, Brunei Darussalam, Canadá, Corea del Norte, Corea del Sur, Emiratos Árabes Unidos, Eswatini, Estados Unidos, Gibraltar, Granada, Groenlandia, Guernesey, Hong Kong, Irán, Islandia, Islas Caimán, Islas Salomón, Islas Vírgenes Británicas, Israel, Jamaica, Japón, Jersey, Kuwait, Líbano, Liberia, Liechtenstein, Libia, Macao, Macedonia, Maldivas, Noruega, Omán, Qatar, San Marino, Santa Sede, San Vicente y las Granadinas, Suiza.
Proceso de devolución del IVA
Se enviará una solicitud a la autoridad fiscal local en la que se haya soportado el IVA, en original, con los siguientes datos:
- Nombre del solicitante.
- Número de identificación fiscal.
- Dirección completa del solicitante, incluido el código del país.
- Dirección de correo electrónico.
- Descripción de la actividad comercial del solicitante para la que se solicitan los bienes y servicios.
- Cuenta bancaria detallada, incluyendo IBAN y BIC.
- Facturas con datos de proveedor y cliente completos.
Preguntas frecuentes
Consulta las respuestas a las preguntas más frecuentes sobre devolución de IVA en Alemania.
¿Debo estar dado de alta como sujeto en el país de origen?
Sí, toda empresa o profesional, para recuperar el IVA en Alemania, debe de estar dado de alta como sujeto en su país de origen.
¿Cuáles son los tipos de presentación de IVA en Alemania?
En Alemania hay 2 tipos de presentación:
- Trimestral/Semestral (mínimo de 400 € de cuota de IVA).
- Anual (mínimo de 50 € de cuota de IVA).
¿Cuál es el máximo de solicitudes de devolución de IVA por año permitidas en Alemania?
Alemania admite 5 expedientes por año.
¿Cuáles son los plazos para la tramitación de solicitudes de recuperación de IVA en Alemania?
La Hacienda de Alemania dispone de cuatro meses a partir de la fecha de recepción de la solicitud para notificar al solicitante su decisión de aprobar o rechazar la solicitud, o pedirle más información complementaria.
En caso de que se requiera información adicional, dispone de otros dos meses a partir de la recepción de dicha información.
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